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Aug 17, 2023

マネートーク: RMD は削減できるが、良い撤退戦略になる可能性がある

政府が最終的に退職者に、従来の IRA および 401(k) 口座に熱心に貯めてきた資金を引き出して税金を支払うよう強制するという事実により、必要最低限​​の金額が与えられます。

政府が最終的に退職者に、従来の IRA および 401(k) 口座に熱心に貯めてきた資金を引き出して税金を支払うよう強制しているという事実は、要求最低分配金 (RMD) の評判を悪くしています。 金額と税金を制御できないため、RMD は多くの退職者にとって迷惑な存在であり、引き出しとそれに伴う税金の負担を軽減する方法を模索するきっかけとなっています。 明るい面としては、退職者は、毎年必要な引き出しを行うだけでは、従来の IRA と 401(k) の残高を使い果たすことは決してないことを知っておく必要があります。 むしろ、引き出しに RMD アプローチを使用すると、25 年間引き出した後でも、最終的な IRA 残高が開始レベルに近くなる可能性があります。

SECURE Act 2.0 に基づいて、アカウント所有者が RMD を受け取ることができる開始年齢は現在 73 歳であることに注意してください。技術的には、最初の引き出しは 4 月 1 日または 73 歳に達する年の翌年まで延期できますが、その後の引き出しは 2019 年までに完了する必要があります。毎年12月31日。 必要な金額は、前年末退職金口座残高を IRS の余命係数で割ることによって計算されます。

RMD は現在、退職後何年も後に開始されるため、生活費を引き出すときに最初にこれらの税金繰延口座を使用することで、将来必要な引き出しを減らす機会が生まれるかもしれません。 伝統的な通念では、退職者は通常の証券口座や普通預金口座などの別の資金源がある場合、IRA の出金を控えるべきであると示唆されています。 Roth IRA がある場合、最後にタップされます。 退職者は、複数年にわたる税金の予測を行うことで、将来の IRA の引き出しが必要か、単に生活費として必要かにかかわらず、自分の税金が高くなるかどうかを知ることができます。 そうであれば、将来の分配を減らすために、まず IRA を支出するのは理にかなっています。 議会が現在の税率を「恒久的」にするために何もしなければ、税率は2025年末に引き上げられる予定であることに留意してください。

同じロジックが Roth 変換にも当てはまります。 IRA資金が経常経費に必要ない場合、納税者の​​現在の納税枠を埋めるために毎年一部をRoth IRAに移すことが有益である可能性があります。 これにより、現在の税率が固定され、将来の成長が確実に非課税になります。

慈善活動を目標とする退職者は、適格慈善分配（QCD）を実行することで、RMD への税負担を軽減できます。 QCD は、IRA から適格な慈善団体に直接送られる出金です。 これらの出金は RMD 要件を満たしており、課税所得としてカウントされないため、IRA 出金を行って自分で慈善団体に送金するよりも優れています。 引き出しが行われた時点で70歳半以上のIRA所有者は、この方法で年間最大10万ドルを慈善団体に送ることができます。

RMD によって税金が大幅に上昇しないように税金を管理できれば、退職金の引き出しに割合ベースのアプローチを使用することで、退職者は IRA 資産を使い果たさないという大きな安心感を得ることができるはずです。 実際、市場の大幅な下落がない限り、引き出し額は毎年少しずつ増加するはずですが、口座が使い果たされることはありません。

Craig L. Israelsen 博士の記事 (RMD の隠された美徳) は私たちのために計算を行っており、RMD アプローチが他のタイプの口座に対して理想的な引き出し戦略を提供する可能性さえ示唆しています。 イスラエルセン氏は、25 年間の 73 のローリング退職期間にわたって株式に 60% を配分した仮想の退職ポートフォリオのパフォーマンスを調査しました。 73 歳で 100 万ドルの IRA 残高で RMD 引き出しを開始した退職者の月平均 RMD 引き出しは 9,779 ドルで、実際に IRA は平均で最終残高 142 万ドルまで増加しました。 過去のリターンは将来の結果を予測するものではありませんが、25 年間のローリング期間を使用すると、分析でさまざまな市場状況を把握するのに役立ちます。 期末残高は平均よりも高かったものの、期末残高がはるかに低かった過去の期間も確かにありました。 しかし、平均よりもはるかに良い成績を収めた仮想の退職者もいたはずです。